Od 1 stycznia 2025 roku w Polsce wprowadzono ważną zmianę w rozliczaniu podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT). Przedsiębiorcy zyskali możliwość rozliczania PIT metodą kasową, co może znacząco wpłynąć na sposób zarządzania finansami firm. Na czym polega ta metoda, kto może z niej skorzystać i jakie korzyści przynosi? Wyjaśniamy w prosty sposób!
Co to jest metoda kasowa PIT?
Metoda kasowa PIT to sposób rozliczania podatku, w którym przedsiębiorca płaci podatek dochodowy dopiero w momencie faktycznego otrzymania zapłaty od klienta lub kontrahenta, a nie w chwili wystawienia faktury lub wykonania usługi.
To duża zmiana w porównaniu do tradycyjnej metody memoriałowej, w której podatek trzeba odprowadzić nawet wtedy, gdy faktura pozostaje nieopłacona.
👉 Przykład:
Załóżmy, że Jan prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą i w styczniu 2025 roku wystawia fakturę na 10 000 zł za wykonanie usługi. Klient zapłacił dopiero w marcu.
• Metoda memoriałowa: Jan musiałby zapłacić podatek za styczeń, mimo że jeszcze nie dostał pieniędzy.
• Metoda kasowa: Jan zapłaci podatek dopiero w marcu, po faktycznym otrzymaniu środków na konto.
Efekt? Lepsza płynność finansowa i brak podatku od niezapłaconych faktur.
Kto może skorzystać z metody kasowej PIT?
Nie każdy przedsiębiorca może skorzystać z tej formy rozliczania podatku. Ustawodawca wprowadził pewne ograniczenia:
✅ Jednoosobowe działalności gospodarcze (JDG)
✅ Przychody w poprzednim roku podatkowym nieprzekraczające 1 mln zł
Jeśli więc prowadzisz niewielką firmę lub jednoosobową działalność i Twój obrót roczny nie przekracza miliona złotych, metoda kasowa może być dla Ciebie korzystnym rozwiązaniem.
Jak działa metoda kasowa?
Główna zasada:
• Przychody: Uwzględniasz je dopiero po faktycznym otrzymaniu płatności (wpływu na konto lub zapłaty gotówką).
• Koszty: Wliczasz je w momencie faktycznej zapłaty za fakturę, a nie w chwili jej otrzymania.
👉 Przykład:
Anna, prowadząca firmę cateringową, kupiła produkty spożywcze za 5 000 zł w styczniu. Klient zapłacił jej za usługę dopiero w lutym.
• Anna odliczy koszty w lutym, kiedy faktycznie za nie zapłaci.
• Podatek od dochodu (przychody - koszty) zostanie naliczony również w lutym po otrzymaniu zapłaty od klienta.
Korzyści wynikające z metody kasowej
Dlaczego warto rozważyć przejście na metodę kasową PIT?
✅ Lepsza płynność finansowa: Płacisz podatek tylko wtedy, gdy faktycznie otrzymasz pieniądze. Nie musisz martwić się podatkiem od faktur, które jeszcze nie zostały opłacone.
✅ Uniknięcie zatorów płatniczych: Brak obowiązku odprowadzania podatku od niezapłaconych faktur chroni przed sytuacją, w której musisz rozliczyć podatek, mimo braku środków.
✅ Łatwiejsze zarządzanie finansami: Dzięki rozliczaniu na podstawie faktycznych przepływów pieniężnych, łatwiej planować wydatki i kontrolować zyski.
Wady i ograniczenia
Oczywiście metoda kasowa nie jest dla wszystkich i wiąże się z pewnymi ograniczeniami:
❗ Limit przychodów: Możesz skorzystać z tej metody, jeśli Twoje roczne przychody nie przekroczyły 1 mln zł w poprzednim roku podatkowym.
❗ Dokładna ewidencja płatności: Konieczne jest skrupulatne dokumentowanie przepływów pieniężnych, by móc wykazać moment faktycznego otrzymania lub dokonania płatności.
Jak zgłosić wybór metody kasowej PIT?
Jeśli chcesz skorzystać z tej formy rozliczeń, musisz:
📩 Złożyć zgłoszenie w urzędzie skarbowym
📆 Termin: Do końca stycznia roku podatkowego, w którym chcesz stosować metodę kasową.
Zgłoszenie można złożyć osobiście lub przez e-Urząd Skarbowy.
Czy metoda kasowa PIT się opłaca?
Dla małych firm i przedsiębiorców z problemem zatorów płatniczych – zdecydowanie tak! Dzięki odprowadzaniu podatku wyłącznie od faktycznie otrzymanych środków, możesz lepiej zarządzać przepływami finansowymi i uniknąć płacenia podatku „z własnej kieszeni”.
Jeśli chcesz dowiedzieć się, czy metoda kasowa PIT jest odpowiednia dla Twojego biznesu – skontaktuj się z naszym zespołem!Pomożemy Ci przeanalizować Twoją sytuację i wdrożyć najkorzystniejsze rozwiązania.
📞 Skontaktuj się z nami: info@fincly.pl +48 501 670 880
Comments